International Tax Manager

Обязанности

1. Международная налоговая стратегия и анализ налоговых рисков
   • Оценивать и постоянно отслеживать комплексное международное налоговое воздействие группы во всех активных и потенциальных юрисдикциях, выявляя положения договоров, риски постоянного представительства, несоответствия гибридных инструментов и уязвимости к мерам против уклонения от налогов.
   • Разрабатывать и поддерживать реестр налоговых рисков группы, количественно оценивая финансовое воздействие и вероятность реализации каждого выявленного риска, а также периодически представлять результаты CLO и CFO.
   • Оценивать налоговые последствия юридической и операционной структуры группы — включая расположение ключевых функций управления и контроля, экономическую сущность каждого регулируемого субъекта и положения о налоговом резидентстве группы по договорам — и рекомендовать корректировки, если риск превышает допустимый уровень.
   • Отслеживать и интерпретировать законодательные изменения во всех юрисдикциях группы — включая BEPS Пилон Второй (правила GloBE), ATAD I и II, DAC6, FATCA/CRS и эквивалентные местные меры против уклонения — и информировать группу о сроках внедрения и существенном влиянии.
   • Консультировать по налоговым последствиям реструктуризаций группы, выходу на новые юрисдикции, слияниям и ликвидациям субъектов, а также изменениям в межкорпоративных структурах владения.
2. Межкорпоративные сервисные соглашения и трансфертное ценообразование
   • Разрабатывать, внедрять и поддерживать обоснованную систему трансфертного ценообразования для всех внутригрупповых операций — включая управленческие сборы, лицензирование интеллектуальной собственности, сборы за доступ к технологиям и платформам, услуги бэк-офиса и административные услуги, казначейское кредитование и соглашения о внесении вклада в бренд — обеспечивая согласованность с общей операционной моделью и цепочкой создания стоимости группы.
   • Готовить и вести документацию по трансфертному ценообразованию на уровне группы в соответствии с Руководством ОЭСР (Master File, Local Files, Country-by-Country Report, где применимо), координируя работу с местными внешними консультантами для подачи документов в конкретных юрисдикциях.
   • Проводить обзор и консультировать по всем межкорпоративным соглашениям до их подписания, обеспечивая правильное отражение ценообразования, условий оплаты, характеристики услуг и применимого права, а также их единообразное применение в группе.
   • Выявлять и оценивать риски трансфертного ценообразования, связанные с моделью лицензирования технологий группы — в частности, характеристику платежей за доступ к проприетарным платформам регулируемыми операционными субъектами — и устанавливать обоснованные эталонные показатели.
   • Отвечать на запросы по трансфертному ценообразованию, информационные запросы и проверки налоговых органов; координировать и контролировать работу внешних консультантов по защите трансфертного ценообразования; управлять переговорами по урегулированию в рамках процедур компетентных органов и взаимных соглашений (MAP).
   • Оценивать влияние новых разработок ОЭСР и местных правил трансфертного ценообразования — включая Amount B в рамках Пилона Первого и положения о цифровых услугах — на существующие внутригрупповые структуры.
3. НДС и косвенные налоги
   • Консультировать по вопросам НДС, GST и эквивалентных косвенных налогов для каждого регулируемого и нерегулируемого субъекта группы, с особым вниманием к НДС-обложению финансовых услуг (включая объем освобождений от НДС на финансовые услуги в ОАЭ, ЕС и Великобритании), электронных денежных продуктов, лицензирования технологий B2B и услуг, связанных с криптовалютами.
   • Анализировать правила определения места поставки, применимые к трансграничным цифровым сервисам группы — включая поставку технологических платформ, потоков данных, услуг доступа к рынку и торговой инфраструктуры — и устанавливать соответствующее НДС-обложение для каждой категории.
   • Отслеживать пороги регистрации по НДС и обязательства, возникающие в связи с деятельностью группы в ЕС (механизмы OSS/IOSS для цифровых услуг), Великобритании, ОАЭ и других релевантных юрисдикциях; вести календарь регистрации по НДС и обеспечивать своевременную регистрацию, подачу отчетности и уплату налогов.
   • Управлять восстановлением входного налога и позициями частичного освобождения для холдинговых компаний, промежуточных компаний и смешанных операционных субъектов, включая ежегодные корректировки и расчеты по схеме основных средств, где применимо.
   • Консультировать по налоговым последствиям запуска новых продуктов, новых бизнес-моделей и географического расширения до принятия обязательств.
4. Распределение дивидендов, свободный денежный поток и налоговое планирование для акционеров
   • Консультировать по вопросам удерживаемого налога на дивиденды, проходящие от операционных субъектов через промежуточные холдинговые структуры к конечным бенефициарам, включая доступность и условия снижения ставок по договорам и влияние положений против кондуитных структур.
   • Проводить обзор и оптимизацию холдинговой структуры группы для минимизации налоговых издержек при репатриации прибыли вверх по цепочке, учитывая требования к налоговому резидентству по договорам, обязательства по экономической сущности (особенно в Сейшелах, Маврикии, Вануату и на Багамах) и взаимодействие с минимальными стандартами BEPS.
   • Оценивать стратегии извлечения свободного денежного потока — включая управленческие сборы, потоки роялти, внутригрупповые займы и проценты, а также механизмы возврата капитала — с точки зрения налоговой эффективности, соответствия нормативным требованиям и обоснованности; моделировать посленалоговые издержки каждой стратегии для руководства.
   • Информировать CLO/CFO и, при необходимости, Совет директоров о доступных сценариях извлечения прибыли и оптимизации капитала, включая налоговые издержки каждого варианта и репутационные и регуляторные риски, связанные с агрессивными позициями.
   • Консультировать по налоговому учету акционерных займов, конвертируемых инструментов и инструментов, связанных с акционерным капиталом, на уровне регулируемых холдинговых субъектов.
   • Оценивать последствия налога на выход и предполагаемых распределений, возникающих в результате изменений в холдинговой структуре группы или миграции субъектов между юрисдикциями.
5. Контроль соблюдения корпоративного налогообложения
   • Контролировать календарь соблюдения корпоративного налога на прибыль группы во всех активных юрисдикциях, координируя работу с внешними налоговыми консультантами и местными финансовыми командами для обеспечения точной и своевременной подачи отчетности и уплаты налогов.
   • Проводить обзор налоговых деклараций по корпоративному налогу и расчетов для значимых субъектов; при необходимости оспаривать позиции внешних консультантов; эскалировать существенные расхождения или риски.
   • Поддерживать процесс аудита группы по всем налоговым раскрытиям в финансовой отчетности, включая текущие и отложенные налоговые резервы, неопределенные налоговые позиции (IAS 12 / IFRS) и условные налоговые обязательства.
   • Поддерживать документ по налоговой политике группы и модель эффективной налоговой ставки по юрисдикциям; ежеквартально отчитываться о расхождениях с планом.
6. Взаимодействие с регуляторами и межфункциональная координация
   • Взаимодействовать с местными командами по соблюдению требований, юридическими консультантами и внешними налоговыми консультантами для обеспечения согласованности налоговых позиций с требованиями к регуляторному капиталу, распределению и обязательствам по репатриации прибыли каждого субъекта в соответствии с условиями лицензий.
   • Консультировать CLO по налоговым последствиям новых регуляторных требований — например, изменений в обращении с пруденциальным капиталом, новых обязательств по отчетности AML/CFT с налоговыми последствиями или реструктуризаций субъектов по требованию регуляторов.
   • Поддерживать команды корпоративных финансов и развития бизнеса в налоговом структурировании новых партнерств, соглашений о белой маркировке, соглашений о распределении доходов и инвестиционных отношений.

Требования

Обязательные

• Опыт работы в высокорискованных отраслях обязателен.
• Требуются глубокие знания криптовалют.
• Опыт работы только в банках или крупных юридических фирмах недостаточен для этой роли.
• Кандидат должен иметь практический опыт работы с высокорисковыми бизнес-моделями и регуляторными средами.
• Квалифицированный юрист или сертифицированный налоговый консультант (CTA, TEP, ADIT или эквивалент) с не менее чем семилетним опытом работы в международном налоговом праве после получения квалификации.
• Подтвержденный опыт консультирования многофилиальных международных групп — желательно в финансовых услугах, финтехе, платежах, цифровых активах или технологически ориентированных компаниях со сложными трансграничными структурами.
• Глубокие практические знания Руководства по трансфертному ценообразованию ОЭСР, планов действий BEPS (особенно действий 4, 6, 7 и 13) и правил Пилона Второго GloBE.
• Отличное владение интерпретацией соглашений об избежании двойного налогообложения; практический опыт работы с сетями договоров ОАЭ, Кипра, Маврикия, Сейшел и/или Великобритании является значительным преимуществом.
• Практический опыт работы с НДС как минимум в двух из следующих юрисдикций: ОАЭ, государства-члены ЕС или Великобритания — включая анализ освобождений для финансовых услуг и классификацию трансграничных цифровых цепочек поставок.
• Доказанная способность управлять внешними налоговыми консультантами в нескольких юрисдикциях одновременно, обеспечивая качество, экономичность и согласованность консультаций.
• Уверенность в работе в качестве единственного старшего налогового специалиста в небольшой внутренней команде — самостоятельность, высокая организованность и способность управлять несколькими рабочими потоками без поддержки большой команды.
• Исключительные навыки письменного английского; способность создавать четкие, структурированные и практические налоговые меморандумы и информационные материалы для аудитории без налогового образования.

Желательно

• Предыдущий опыт работы внутри регулируемого финансового учреждения, платежного института, эмитента электронных денег или бизнеса с цифровыми активами, где кандидат был основным налоговым специалистом, а не одним из многих.
• Опыт работы в регулируемых средах VARA, DFSA, CySEC, FSC или FCA с точки зрения налогового структурирования или соблюдения требований.
• Опыт работы с вопросами классификации налогов на криптовалюты и цифровые активы — включая характеристику токенов (утилитарные, ценные бумаги, платежные), доходы DeFi, вознаграждения за стекинг и NFT — как для налоговой отчетности на уровне субъектов, так и для целей структурирования.
• Знание требований по экономической сущности и их взаимодействия с трансфертным ценообразованием в юрисдикциях с низкими налогами.
• Опыт консультирования по налоговому учету финансовых инструментов, используемых в контексте прайм-брокериджа или институциональной ликвидности, включая CFD, свопы полной доходности, конвертируемые займы и репо-соглашения.
• Опыт работы с обязательствами по отчетности FATCA/CRS для финансовых учреждений и взаимодействием между системами автоматического обмена информацией и налоговыми позициями группы.

Условия

• Надежность: официальное трудоустройство с первого дня, бонусы, ежегодный обзор работы сотрудника (пересмотр зарплаты или бонуса, обратная связь по результатам работы)
• Стабильность: наши клиенты находятся в разных странах, поэтому мы готовы к любым изменениям в работе любой страны
• Развитие: множество проектов и продуктов, что означает повышение экспертизы в работе с разными технологиями или даже переход на совершенно новые для вас внутри компании
• Активная корпоративная жизнь: мы участвуем в тематических конференциях и форумах в нашей классной сфере бизнеса, корпоративные вечеринки в лучших ресторанах города с участием звезд и т.д.
• Комфорт: офисы расположены в разных странах. Вы можете работать из любой точки мира